Vorsorgeplanung in Patchwork- und Konkubinatssituationen
Referat von Marco Frigg und Prof. Kerstin Windhövel im Rahmen des Schulthess Forum «Patchwork und Konkubinat» vom 5. März 2025
Die Vorsorgeplanung in Patchwork- und Konkubinatsverhältnissen birgt rechtliche und steuerliche Herausforderungen. Sowohl das Erb- und Steuerrecht als auch die drei Säulen des Vorsorgesystems zielen noch immer auf die klassische Ehe ab. Konkubinatspaare werden im Hinterlassenenfall in wesentlichen Aspekten signifikant schlechter gestellt als Ehepaare. Marco Frigg und Prof. Kerstin Windhövel haben diese Unterschiede und Herausforderungen herausgearbeitet und aufgezeigt, wie durch gezielte Planung Optimierungen möglich sind. Aus erb- und steuerrechtlicher Perspektive werden Planungsinstrumente wie die Nacherbeneinsetzung oder die Einräumung von Nutzniessungen auf den Prüfstand gestellt. Im Bereich der Vorsorge wird aufgezeigt, worauf in den einschlägigen Reglementen zu achten ist und wie durch persönliche Erklärungen gegenüber den Trägern dem angestrebten Vorsorgebedürfnis besser Rechnung getragen werden kann.
Die Folien zum Referat können Sie hier herunterladen.
